文章目录
- 1 、期货实物交割的交割流程
- 2 、商品期货实物交割时持有的期货头寸怎么处理
- 3、期货实物交割流程
- 4、关于期货会计处理
- 5 、期货进行实物交割的时候,是怎么算钱的?比如我空的棉花是30000,到期是...
期货实物交割的交割流程
1 、（一） 之一交割日 买方申报意向 。买方在之一交割日内 ，向交易所提交所需商品的意向书 。内容包括品种、牌号 、数量及指定交割仓库名等。 卖方交标准仓单。卖方在之一交割日内将已付清仓储费用的有效标准仓单交交易所 。（二） 第二交割日交易所分配标准仓单 。
2 、实物交割的环节：【1】交易所对交割月份持仓合约进行交割配对。【2】期货合约的买卖双方通过交易所进行标准仓单与货款交换 。买方通过所在的会员期货公司、交易所来将货款转交给卖方 ，而卖方则通过所在的会员期货公司 、期货交易所将标准仓单交付给买方 。
3 、期货实物交割的流程如下：由买方申报意向；由卖方交标准仓单；交易所分配分配标准仓单；买方交款、取单；卖方收款；卖方交增值税专用发票。
商品期货实物交割时持有的期货头寸怎么处理
1 、现货交割的同时要平掉期货头寸，否则就不是套期保值了，后期则变成投机了 。
2 、结清期货合约头寸主要有两种 期,货期,货期,货 ：平仓和交割 。平仓是指期货交易者买入或卖出与其所持期货合约的品种、数量及交割月份相同但交易方向相反的期货合约 ，了结期货交易的行为。简单地说 ，就是通过反向操作来抵消之前的头寸 。
3 、在商品期货中，个人投资者无法持有头寸进入交割期 ，其头寸会在最后交易日的时候被交易所强制平仓 ，只有具备交割资质的机构投资者方可进行交割，一般而言 ，有实物交割需求的投资者都是涉及到现货经营的企业；对于股指期货而言 ，则允许个人投资者持有头寸进入交割日 。
4 、在实际操作中，两者之间存在显著的差异。首先 ，直接购买现货需要你投入全额本金 ，且在持有期间可能产生仓储费用，如果没有现成仓库 ，还需要寻找额外的存储空间 。相比之下 ，期货交易只需支付约10%的保证金，到期时只需参与交割，成本更为灵活 。不确定性与风险管理 其次 ，期货交易引入了行情变动的风险。
5、首先 ，交割头寸简单来说就是待交割的头寸，指投资者在交易中进行实物交割或现金交割时需要交付或收取的商品或资金。例如 ，购买某一种商品的期货合约 ，在到期日时需要交付实物商品，那么持有该期货合约的投资者在到期前就会转化为相应的交割头寸 。其次 ，交割头寸也经常被用来作为交易策略中的一个因素 。
期货实物交割流程
1、我国商品期货交易 ，全部采用实物交割方式。实物交割方式包括集中交割和滚动交割两种 。集中交割 集中交割方式以郑州商品交易所为例：郑州商品交易所一号棉花交割程序：最后交易日(合约交割月份第10个交易日)：闭市后，交易所按“按数量取整 、最少配对数 ”的原则通过计算机对交割月份持仓合约进行交割配对 。
2 、在实际操作中 ，实物交割需要以会员名义进行 ，客户需通过会员 期,货期,货期,货 完成。具体的交割流程包括：买方在最后交易日后提交商品意向书，卖方在指定日期前提交标准仓单和增值税专用发票 ，交易所根据资源分配标准仓单 ，买方在最后交割日支付货款并取单，而卖方则在最后交割日收款 。
3、实物交割的环节：【1】交易所对交割月份持仓合约进行交割配对 。【2】期货合约的买卖双方通过交易所进行标准仓单与货款交换。买方通过所在的会员期货公司 、交易所来将货款转交给卖方，而卖方则通过所在的会员期货公司 、期货交易所将标准仓单交付给买方 。
4、（一） 之一交割日 买方申报意向 。买方在之一交割日内 ，向交易所提交所需商品的意向书。内容包括品种 、牌号 、数量及指定交割仓库名等 。 卖方交标准仓单 。卖方在之一交割日内将已付清仓储费用的有效标准仓单交交易所。（二） 第二交割日交易所分配标准仓单。
关于期货会计处理
（3）资产负债表日时 ，如果衍生工具的公允价值高于其账面余额的差额，企业应当借记“衍生工具 ”科目 ，贷记“公允价值变动损益”科目；如果公允价值低于其账面余额的差额 ，则应该做相反的会计分录 。（4）衍生工具终止确认时，企业应比照“交易性金融资产”、“交易性金融负债 ”等科目的相关规定进行处理 。
如果公司的期货交易属于投资性质 ，那么会计处理完全可以按照原来的核算方式 ，贷or借：投资收益就可以了。借：期货保证金 贷：投资收益 如果期货交易是和公司的业务相关，也就是指从事的是套期保值操作 ，那么会计处理时必须遵照准则的规定 ，根据配比原则对套期工具和套期项目进行核算 。
期货交易手续费的会计分录 借：投资收益 贷：银行存款 银行存款是什么？银行存款是储存在银行的款项，是货币资金的组成部分 。
向证券期货经纪公司申请开立买卖账户 ，按存入的资金 ，借方记“其他货币资金 ”科目，贷方记“银行存款”科目。企业取得衍生工具时，按公允价值 ，借方记入“衍生工具 ”科目 ，按照发生的交易费用，借方记“投资收益 ”科目 ，按实际支付的金额 ，贷方记“其他货币资金”科目 。
但是，近年来施行的《企业会计制度》 、《金融企业会计制度》 、《小企业会计制度》 ，却都未涉及期货业务 ，而且，笔者也未见1998年2月至今财政部有关于期货业务会计处理的规范性文件印发 ，这正好与近几年来期货市场逐渐发展和成熟构成较大的反差 。因此 ，现在研究期货套期保值的会计处理，仍必须以上述《规定》为基础。
期货进行实物交割的时候,是怎么算钱的?比如我空的棉花是30000,到期是...
1、按照交割日的结算价计算 ，和你开仓时的价格无关 。假如你卖空棉花的价格是30000 ，交割时价格是25000，那么交割时买方就按照25000的价格支付货款的 。至于30000和25000两个价格之间的差额部分，已经在每日结算过程中作为盈利或亏损在你的账面上划入划出了。
2 、我国期货合约的交割结算价通常为该合约交割配对日的结算价或为该期货合约最后交易日的结算价 。交割商品计价以交割结算价为基础 ，再加上不同等级商品质量升贴水以及异地交割仓库与基准交割仓库的升贴水 。
3 、月1日买入某个商品期货价格9W 2月2日到期交割（当然期货最后交易日不是这天）也有一个交割结算价8W 那么到了2月2日 ，期货持仓交易所以交割结算价平仓了结（亏了1W），同时以8W货款交割实物。
4、昨结：指昨天的结算价。（不同于昨天的收盘价）结算价是指某一期货合约最后一小时成交价格按成交量的加权平均价 。如果该合约为新上市合约 ，则当日结算价计算公式为：合约结算价＝该合约挂盘基准价＋基准合约当日结算价－基准合约前一交易日结算价 。
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